מערכת המיסים בישראל – מי היא באמת משרתת?
מערכת ישראל עסקים
מערכת המיסים בישראל נועדה להיות עמוד התווך של החברה: לממן שירותים ציבוריים, לצמצם פערים חברתיים וכלכליים ולהבטיח חלוקה הוגנת של הנטל. אך בשנים האחרונות, יותר ויותר נתונים מצביעים על כך שמערכת זו אינה שוויונית כפי שהייתה אמורה להיות.
לפי נתונים עדכניים, משפחות עשירות בישראל, עם הכנסות של עשרות ואף מאות מיליוני שקלים בשנה, משלמות שיעור מס אפקטיבי נמוך משמעותית מזה שמשלמות משפחות ממעמד הביניים. מצב זה נובע משילוב של הבדלים בין מיסוי על עבודה למיסוי על הון, פרצות במערכת המס ושימוש בתכנוני מס מתוחכמים שמאפשרים למשפחות העשירות למזער את חבות המס שלהן.
מצב זה מעלה שאלות קריטיות על הוגנות המערכת ועל השלכותיה הרחבות: האם פערי המס מעמיקים את אי השוויון החברתי? כיצד הם משפיעים על הכלכלה הישראלית? ומה ניתן לעשות כדי לייצר מערכת מס הוגנת יותר מבלי לפגוע בתחרותיות המשק?
כיצד נוצרו פערי המס בישראל?
1. הבדלים מהותיים בין מיסוי על עבודה למיסוי על הון
•מיסוי על הכנסות מעבודה:
הכנסות משכר ממוסות לפי מדרגות מס, בשיעור שיכול להגיע ל-50% (כולל ביטוח לאומי ומס בריאות).
•מיסוי על הכנסות מהון:
הכנסות מהשקעות הון, כמו דיבידנדים, רווחי מניות וריבית, ממוסות בשיעור מקסימלי של 25%-30%.
משמעות הפער
בעוד שמשפחות ממעמד הביניים מסתמכות בעיקר על משכורות, משפחות עשירות מרוויחות את רוב הכנסותיהן מנכסים והשקעות, ולכן משלמות מס מופחת משמעותית על ההכנסות שלהן.
2. שימוש בחברות ארנק ובמבני מס מורכבים
•חברות ארנק:
משפחות עשירות רבות מחזיקות את נכסיהן באמצעות חברות פרטיות, המאפשרות להן לדחות את תשלום המס עד לרגע משיכת הדיבידנדים. לעיתים, מס זה משולם בשיעור מופחת או כלל לא.
•הטבות מס מועדפות:
חוקי המס בישראל כוללים הטבות שמיועדות לעידוד יזמות והשקעות, אך בפועל מנוצלות על ידי בעלי הון להפחתת המס על הכנסותיהם.
3. פרצות ושימוש במקלטי מס בינלאומיים
•משפחות עשירות רבות מנצלות את הגלובליזציה הכלכלית כדי לנהל נכסים במדינות שבהן שיעורי המס נמוכים או אפסיים, מה שמאפשר להן להקטין את חבות המס בישראל.
•חוסר בתיאום גלובלי בתחום המיסוי מקשה על ישראל למסות נכסים שמנוהלים במדינות אחרות.
4. מערכת מס שאינה מתאימה לשינויים גלובליים
•חקיקת המס בישראל לא עברה עדכון משמעותי בעשור האחרון, ואינה מותאמת לעידן שבו נכסים ונכסים דיגיטליים מנוהלים בקלות בין מדינות.
•השימוש בטכנולוגיות מתקדמות מאפשר ניהול נכסים חוצה גבולות, מה שמקטין את יכולתה של המדינה לאכוף מיסוי מלא.
ההשלכות הכלכליות והחברתיות של פערי המס
1. פגיעה באמון הציבור
•כאשר הציבור מרגיש שמערכת המס אינה הוגנת, הוא מאבד אמון במוסדות המדינה.
•תחושת ה”נשיאה בנטל” נופלת בעיקר על מעמד הביניים והשכבות הנמוכות, שמרגישות כי הן מממנות את השירותים הציבוריים עבור כלל האוכלוסייה.
2. ירידה בהכנסות המדינה
•פערי המס גורמים לכך שהמדינה לא מממשת את הפוטנציאל המלא שלה בגביית מסים.
•ירידה בהכנסות ממסים מגבילה את היכולת של הממשלה להשקיע בשירותים חיוניים כמו בריאות, חינוך ותשתיות.
3. העמקת אי השוויון הכלכלי
•בעלי הון ממשיכים לצבור עושר בקצב גבוה, בעוד שמעמד הביניים נאבק לשמור על רמת החיים שלו.
•המצב הזה מגדיל את הפערים החברתיים ופוגע בלכידות החברתית.
4. עיוותים בתמריצים הכלכליים
•בעלי הון משקיעים יותר במדינות שבהן המס נמוך יותר, מה שפוגע בהשקעות המקומיות בישראל.
•פערי המס יכולים לגרום לעיוותים בהקצאת ההון במשק, שכן חלק מההשקעות מתבצעות מתוך שיקולי מס ולא מתוך יעילות כלכלית אמיתית.
פתרונות לשוויון במערכת המס
1. העלאת המס על הכנסות מהון
•השוואת שיעורי המס על הון לשיעורים הקרובים למדרגות המס על עבודה.
•יצירת מדרגות מס מתקדמות להכנסות מהון, כך שהכנסות קטנות לא ייפגעו, אך הכנסות גבוהות ימוסו יותר.
2. סגירת פרצות מס
•צמצום השימוש בחברות ארנק על ידי החלת מסים אוטומטיים על רווחים שמצטברים בחברות אלו.
•החלת מסים על הכנסות גלובליות, תוך שיתוף פעולה עם מדינות אחרות למניעת ניצול מקלטי מס.
3. הטלת מס עושר
•מס עושר מתון, המוטל על נכסים כמו נדל”ן, מניות והשקעות בהיקף גבוה במיוחד, יוכל להוות מקור משמעותי להכנסות המדינה.
4. רפורמה בהטבות מס
•התאמת ההטבות כך שיתמקדו בעידוד יזמות והשקעות בפריפריה ובמגזרים חלשים.
•ביטול הטבות שאינן תורמות ישירות לצמיחה הכלכלית המקומית.
תפקיד המגזר העסקי
1. קידום אחריות חברתית
•חברות גדולות יכולות להוביל שינוי דרך שקיפות בנוגע לתשלומי המס שלהן ואימוץ מדיניות “מס הוגן”.
•הגברת השקיפות יכולה לשמש כיתרון תחרותי ולחזק את אמון הציבור.
2. עידוד השקעות מקומיות
•עידוד השקעות בפרויקטים חברתיים, חינוך ותשתיות בפריפריה יחזקו את הכלכלה המקומית ויתרמו לצמצום פערים.
3. תמיכה בחינוך פיננסי ושוויון הזדמנויות
•יוזמות חינוכיות שיחזקו את מעמד הביניים ויאפשרו לשכבות חלשות להשתלב בשוק העבודה בצורה שוויונית יותר.
סיכום: לקראת מערכת מס הוגנת ומאוזנת
פערי המס בין בעלי ההון למעמד הביניים מאיימים על האיזון החברתי והכלכלי בישראל. רפורמות כמו העלאת המס על הון, סגירת פרצות מס והטלת מס עושר מתון יכולות לשפר את מערכת המס, להגדיל את הכנסות המדינה ולצמצם את הפערים החברתיים.
פורטל “ישראל עסקים” – המדריך שלך לניתוח כלכלי וחברתי מעמיק
בפורטל “ישראל עסקים” אנו מנתחים את המדיניות הכלכלית בישראל והשפעותיה על המגזר העסקי והחברתי.
בקרוב בפורטל:
•ניתוחי עומק על מערכות מס בעולם והשוואתן לישראל.
•מדריכים על התמודדות עם אתגרי המס בעולם העסקי.
•סיפורי הצלחה של חברות שמובילות שינוי חברתי וכלכלי.
הישארו מעודכנים עם פורטל “ישראל עסקים” ותובילו את העסק שלכם לעתיד שוויוני והוגן.